• 个人独资企业介绍:

     

    独资企业(sole proprietorship),即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

     

    个人独资企业优点

     

    独资企业是企业制度序列中最初始和最古典的形态,也是民营企业主要的企业组织形式。其主要优点为:

     

    1)企业资产所有权、控制权经营权收益权高度统一。这有利于保守与企业经营和发展有关的秘密,有利于业主个人创业精神的发扬。

     

    2)企业业主自负盈亏和对企业的债务负无限责任成为了强硬的预算约束。企业经营好坏同业主个人的经济利益乃至身家性命紧密相连,因而,业主会尽心竭力地把企业经营好。

     

    3)企业的外部法律法规等对企业的经营管理、决策、进入与退出、设立与破产的制约较小。

     

     

    个人独资企业税率

     

    个人独资企业区别于一般的有限公司,不缴纳企业所得税也没有分红个税,而是缴纳生产经营所得个税。税

     

    务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种,一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,以每一纳税年度的收入总

     

    额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额,然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款;

     

    另一种是核定征收,依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定,采用按企业销售收入乘上应税所得率来计

     

    算应纳税所得额,具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定

     

    个人独资企业比照个体工商户“生产经营所得”,按照5%-35%五级超额累进税率缴纳个税,具体税率表如下:

     

    ​​​​​​​

    级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
    1 不超过15000元的 5 0
    2 超过15000元至30,000元的部分 10 750
    3 超过30,000元至60,000元的部分 20 3750
    4 超过60,000元至100,000元的部分 30 9750
    5 超过100,000元的部分 35 14750

     

    所得税部分,相较于有限公司40%(25%企业所得税、20%股东分红个税)低了几个点,但税负还是相对较高

     

    个人独资企业核定征收,税率超低,又无需考虑进项,是目前,部分税收洼地推出的税收优惠政策

     

     

    财政部、国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知

     

    财税[2000]91号

     

    第七条 有下列情形之一的,主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税:

     

      (一)企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;

     

      (二)企业虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;

     

      (三)纳税人发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的。

     

    第九条 实行核定应税所得年征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下:应纳所得税额=应纳税所得额X适用税率

     

      应纳税所得额=收入总额X应税所得率或=成本费用支出额/(1-应税所得率)X应税所得率

     

    应税所得率应按下表规定的标准执行:

     

    行业

    应税所得率(%)

    工业、交通运输业

    5-20

    建筑业、房地产开发业

    7-20

    饮食服务业

    7-25

    娱乐业

    20-40

    其他行业

    10-30

     

     

     

    在税收洼地注册个人独资企业或合伙企业,这两类企业不缴纳企业所得税,而交纳个人所得税;交完个税所得剩余利润全部归

     

    个人所有,没有分红税,这两类企业个人所得税采用核定征收方式(即带征),

      适合行业及标准带征税率
     

    税种
    行业
    增值税 企业所得税[查账] 个人所得税
    具体核算方式详见说明
    咨询业 小规模纳税人 3% 25%






     
     




    约2。02%-3。5%
    广告设计(广告制作发布除外)
    一般纳税人 6% 25%
    现代服务业
    行业 增值税 企业所得税[查账]  
    贸易 小规模纳税人 3% 25% 约0.45%-1.75%
    一般纳税人 17%
    建筑、装潢、安装 小规模纳税人 3% 25% 约1.12%-2.4%
    一般纳税人 11%

     

     

    个人独资企业税率案例分享

     

      假如企业A,主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等),其核心服务业务均为

     

    自有团队提供,其客户以中大型企业为主。下面以有限公司和个人独资企业两种企业性质的纳税作对比:

     

     

      个人独资企业 有限公司公司
    营业额 500万 500万
    增值税+附加税 500*3.18%=15.9万 500*3.18%=15.9万
    企业所得税 0 500*25%=125万
    个人所得税 500*3。5%-1。475=16。025万 (500-125)*20%=75万
    税收合计 31.925万 215.9万
    税赋合计 6.385% 43。18%
    税务优势 与有限公司相比,个人独资企业一年可节税183。975万

     


      税负对比,让你意想不到

     

    如何才能享受个人独资企业核定征收税收优惠?

     

    如何需找税收洼地?

     

     

    ​​​​​​​你与税收优惠政策之间,只差一个解税管家

     

     

    解税管家,园区下属招商平台,专为个人、企业解决高额税金问题,长期稳

     

    定提供0。5%-6。41%超低税收优惠政策,帮助个人、企业节税80%。

     

    尤其适合以脑力劳动为主、多为人力成本的现代服务型企业(文化传媒、设计、咨询、管理、互联网、培训、直播、科技、O2O平台)

     

    (园区招商行为,政策有保障,综合税率、收费市场最低)

     

    全国服务热线:400-180-5980

  • 企业所得税定义:

     

    企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为

     

    课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。

     

     

    企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利

     

    息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

     

    居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

     

     

    企业所得税税率:

     

     

    目前,我国企业所得税税率为25%比例税率。首先,在企业层面征收25%企业所得税,股东层面征收20%分红个税,也就是说,

     

     

    假设,一个企业在一个完整纳税年度盈利100万,则需要缴纳:

     

     

    企业所得税:100*25%=25万

     

     

    股东分红个税:(100-25)*20%=15万

     

     

    从100万的盈利到最终的股东分红,需要缴纳所得税40万,实际税负40%

     

     

     

    我国,为了给企业减税降负,推出了很多优惠政策,主要以下几种:

     

     

    1.小型微利企业减免企业所得税

     

     

    自2017年1月1日至2019年12月31日,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%

     

    入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(也就是说符合条件的企业可以享受企业所得税10%的优惠政策)但20%的

     

    分红个税仍需缴纳

     

     

     

    2。研发费用加计扣除

     

     

     

    企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照本年

     

    度实际发生额的50%,从本年度应纳税所得额中扣除。

     

    企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的,按照无形资产成本的150%在税前摊销。

     

    3.科技型中小企业研发费用加计扣除

     

     

    科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础

     

    上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期

     

    间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

     

     

    4.重点行业小型微利企业固定资产加速折旧

     

     

    5.吸纳重点群体就业税收扣减

     

     

    6。吸纳退役士兵就业企业税收扣减

     

     

    有些地方园区,为了招商引资,扩大税源,也会出台些税收优惠政策,这些地方俗称“税收洼地”

     

     

    例如:个人独资企业核定征收(目前,最优惠的税收政策)(重磅福利袭来

     

     

    举例对比说明它的强大,

     

    税率低到你想不到

     

     

    假如企业A,主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等),其核心服务业务均为自有团

     

    队提供,其客户以中大型企业为主。下面以有限公司和个人独资企业两种企业性质的纳税作对比:

     

      个人独资企业 有限公司公司
    营业额 500万 500万
    增值税+附加税 500*3.18%=15.9万 500*3.18%=15.9万
    企业所得税 0 500*25%=125万
    个人所得税 500*3。5%-1。475=16。025万 (500-125)*20%=75万
    税收合计 31。925万 215.9万
    税赋合计 6.385% 43。18%
    税务优势 与有限公司相比,个人独资企业一年可节税183。975万

      

        个人独资企业不缴纳企业所得税,没有分红个税,只需缴纳生产经营个税;并且可以申请核定征收(即带征)0.5%-6.41%

     

    超低税率,所有政策符合国家法律法规。

    (划重点)

     

    ​​​​​​​个人独资企业核定征收是企业所得税税负较重企业的福音,由于没有企业所得税,没有分红税,直接按照收入代征,不需考虑

     

    进项, 尤其适合以脑力劳动为主、多为人力成本的现代服务型企业(文化传媒、设计、咨询、管理、互联网、培训、直播、科技、O2O平台)

     

     

    如何才能享受超低税率的核定征收税收优惠政策呢?

     

     

    你只差一个解税管家

     

     

    解税管家,政府园区下属税务筹划平台,专为企业、个人解决高额税金难题,享受0.5%-6.41%超低税率,节税80%,税收优惠

     

    期稳定、有效

     

    解税管家,园区平台,政策有保证,综合税率及收费均为市场最低,欢迎来电咨询

     

     

    ​​​​​​​全国服务热线400-180-5980

     

  • 个人所得税含义:

     

    个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所

     

    发生的社会关系的法律规范的总称。

     

    个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的,必须就

     

    其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,个人所得税。

     

     

    个人所得税种类:

     

    工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得合并为“综合所得”,按照3%到45%七级超额累进税率合并征收

     

    个人所得税税率如下:

     

     

    级数 平均每月收入 税率(%) 速算扣除数
    1 不超过3,000元的部分 3 0
    2 超过3,000元至12,000元的部分 10 210
    3 超过12,000元至25,000元的部分 20 1410
    4 超过25,000元至35,000元的部分 25 2660
    5 超过35,000元至55,000元的部分 30 4410
    6 超过55,000元至80,000元的部分 35 7160
    7 超过80,000元的部分 45 15160

     

     

    个体工商户生产、经营所得、对企事业单位承包经营、承租经营所得、合并为“经营所得”按照5%-35%五级超额累进税率征收

     

    个人所得税税率如下:

     

     

    级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数
    1 不超过30,000元的部分 不超过28,500元的部分 5 0
    2 超过30,000元到90,000元的部分 超过28,500元至82,500元的部分 10 1500
    3 超过90,000元至300,000元的部分 超过82,500元至250,500元的部分 20 10,500
    4 超过300,000元至500,000元的部分 超过250,500元至390,500元的部分 30 40,500
    5 超过500,000元的部分 超过390,500元的部分 35 65,500

     

     

    利息、股息、红利,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得按照20%征收个人所得税

     

    下面,介绍不征收个人所得税情况:

     

    (1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁布的科学、教育、技术、文化、卫

    生、体育、环境保护等方面的奖金;

     

    (2)国债和国家发行的金融债券利息;

     

    (3)独生子女费;

     

    (4) 执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;

     

    (5)托儿补助费;

     

    (6)按规定报销的差旅费津贴、误餐补助;

     

    (7)从福利费或工会经费中支付的临时性生活困难补助;

     

    (8)民政部门支付的救济性补助;

     

    (9)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;

     

    (10)保险赔款、抚恤金;

     

    (11)军人的转业费、复员费;

     

    (12)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

     

    (13)按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金;

     

    (14)残疾、孤老人员和烈属个人直接从事生产经营所得;

     

    (15)对国有企业职工,因企业依照《中华人民共和国企业破产法(试行)》宣告破产,从破产企业取得的一次性安置费收入;

     

    (16)按照我国有关 法律(指《中华人民共和国外交特权与豁免条例》和《中华人民共和国领事特权与豁免条例》)规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

     

    (17)中国参加的国际公约、签订的协议,包括我国与相关国家、地区签订的避免双重征税协定、安排中规定免税的所得;(18)经国务院财政部门批准免税的所得。

     

     

    最为大众关心的工资薪金及劳务收入已经合并征收,随着起征点的提高及各专项扣除抵扣个税,使得个人税收负担相应减轻,

     

    然而,个税最高边际率高达45%,几乎占了收入的一半!

     

    (划重点)

     

    如何才能合理合法最大程度降低个人所得税税负呢?

     

     

    ​​​​​​​目前,个人独资企业核定征收是降低个税最完美的方案,没有之一

     

    相对于企业来说,我国对于个人收入的优惠政策相对较少,将个人纳税身份转变成企业,从而适用更多的税收优惠政策,合理

     

    降低个人税负。而一般的有限公司税率较高(25%企业税、20%分红个税),需要考虑进项冲抵的问题,所以,个人独资企业核

     

    定征收,税率超低,不需进项解决了很多问题

     

     

    通过个人独资公司,转变纳税主体,改变传统的个人获利的商业模式,将劳务费、股东分红、股权收益、工资薪金等收益,将

     

    之前的B2C转变成B2B新型的合作服务关系,利用国家对个独的税收优惠政策,三万以下只有0.95个税点,年收入36万~500万

     

    之间税率4.17~6.41%。

     

     

    如果你还在为高额的个税而烦恼

     

    如果你还到处找个税税收优惠政策

     

    答案就在这里!

    ​​​​​​​

     

    解税管家,政府园区下属税务筹划平台,专为企业、个人解决高额税金难题,享受0.5%-6.41%超低税率,节税80%,税收优惠

     

    期稳定、有效

     

    解税管家,园区平台,政策有保证,综合税率及收费均为市场最低,欢迎来电咨询

     

     

    ​​​​​​​全国服务热线400-180-5980

超低税率税收优惠政策

等你来拿

大鱼彩票官网 福建11选5 福建11选5走势图 福建11选5开奖结果查询 福建11选5走势图 福建11选5走势图 福建11选5走势图 福建11选5走势图 福建11选5走势图 电玩彩票